学資保険は生命保険料控除の対象になる？上限額は？

「子どものために学資保険に入っているけれど、これって生命保険料控除の対象になるの…？」確定申告の時期が近づくと、こんな疑問が浮かぶ方は多いのではないでしょうか。対象になるかどうか、区分と上限額をふまえて整理しました。

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― この記事でわかること ―

学資保険は生命保険料控除の対象です

学資保険は、生命保険料控除のうち「一般生命保険料控除」の対象になります。生存または死亡にもとづいて保険金が支払われる保険が一般生命保険料控除の対象とされており、学資保険もこれに含まれます。

ただし、加入していれば必ず対象になるわけではありません。次の2つの条件を満たしている必要があります。

対象になる条件

ポイント

学資保険の控除額はいくらまで？

平成24年1月1日以後に契約した学資保険（新制度）の場合、一般生命保険料控除の上限は、所得税で4万円、住民税で2万8千円です。実際の控除額は、1年間に払い込んだ保険料の金額によって計算式が変わります。

なお、生命保険料控除は「一般生命保険料控除」「介護医療保険料控除」「個人年金保険料控除」の3区分に分かれており、これらを合算した全体の上限は所得税12万円・住民税7万円です。学資保険以外に生命保険や医療保険に加入している場合は、それぞれ合算して計算します。

2026年・2027年は子育て世帯の上限が引き上げ

23歳未満の扶養親族がいる世帯は、2026年分・2027年分の所得税について、一般生命保険料控除（新制度）の上限が6万円に引き上げられます。期間限定の措置ですが、学資保険は子育て世帯の加入が多い保険なので、該当する方は多いはずです。住民税の上限や、合計適用限度額（12万円）に変更はありません。

控除を受けるための手続き

会社員や公務員の方は年末調整で、個人事業主やフリーランスの方は確定申告で手続きします。いずれの場合も、保険会社から届く「生命保険料控除証明書」が必要です。届いたら、申告のタイミングまで大切に保管しておきましょう。